Das Altersvorsorgedepot ab 2027

Ab dem 1. Januar 2027 ändert sich die geförderte Altersvorsorge in Deutschland grundlegend. Mit dem neuen Altersvorsorgedepot löst der Gesetzgeber die alte Riester-Rente ab und öffnet die Tür für echte Renditechancen am Kapitalmarkt. Erfahren Sie hier, wie Sie ab 2027 von maximaler staatlicher Förderung, Steuervorteilen und flexiblen Sicherheitskonzepten profitieren können.

Bisher scheiterte die staatlich geförderte Vorsorge oft an einer starren Regel: Die Anbieter mussten 100 % der eingezahlten Beiträge garantieren. Was sicher klingt, entpuppte sich in der Nullzinsphase als Renditekiller. Damit ist ab 2027 Schluss. Das neue Altersvorsorgedepot verbindet das Beste aus zwei Welten: die staatlichen Zuschüsse der Riester-Rente und die Ertragskraft moderner Investmentdepots.

Als Versicherungsmakler führe ich Sie durch den Dschungel der neuen Möglichkeiten. Hier sind die wichtigsten Eckpfeiler, die Sie jetzt wissen müssen.

1. Der förderberechtigte Personenkreis

Hier gab es erfreulicherweise positive Änderungen, dass nun auch Freiberufler und Selbständige zu den förderberechtigten Personen gehören.

Unmittelbar förderberechtigt sind:

  • Pflichtversicherte Arbeitnehmer, Angestellte und Auszubildende in der GRV
  • Pflichtversicherte Arbeitnehmer, Angestellte in berufsständischen Versorgungswerken
  • Beamte, Richter und Soldaten
  • Pflichtversicherte Land-und Forstwirte in der landwirtschaftlichen Alterskasse
  • Gewerbetreibende mit Einkünften nach §15 EStG
  • Selbständige und Freiberufler mit Einkünften nach §18 Absatz 1 Nr. 1 bis 3 EStG (Kammerberufe)

Nicht unmittelbar, aber mittelbar („über Umwege“) förderberechtigt:

  • Sozialversicherungsfreie Gesellschafter-Geschäftsführer ohne Versicherungspflicht in der Gesetzlichen Rentenversicherung
  • Nicht Erwerbstätige (Hausfrauen / Hausmänner)
  • Rentner / Pensionäre
  • Studenten

Diese Personen sind mittelbar förderberechtigt, wenn:

  • der Partner unmittelbar förderfähig ist
  • miteinander verheiratet oder verpartnert
  • beide einen Vertrag zum Altersvorsorgedepot haben

2. Die neue Förderlogik: Wer einzahlt wird gefördert

Die Förderung wird ab 2027 deutlich attraktiver, unkomplizierter und lohnt sich bereits bei kleineren Beiträgen. Das Prinzip basiert auf einem prozentualen Zuschuss des Staates zu Ihren eigenen Einzahlungen (bis zu einem Höchstbetrag von 1.800 € im Jahr):

  • Der Basis-Zuschuss: Für die ersten 360€, die Sie im Jahr einzahlen, legt der Staat 50% oben drauf (maximal 180 €).
  • Der Zusatz-Zuschuss: Für jeden weiteren Euro bis zu einer Gesamteinzahlung von 1.800 € erhalten Sie 25% Förderung (maximal 360 €).
  • Maximaler Bonus: Wenn Sie den Jahreshöchstbetrag von 1.800€ ausschöpfen, erhalten Sie insgesamt jedes Jahr 540€ Grundzulage als staatliche Förderung!
  • Extra-Turbo für Familien: Für jedes kindergeldberechtigte Kind erhalten Sie eine zusätzliche Kinderzulage von 300€ pro Jahr – und das ganz ohne, dass sich Ihr eigener Mindestbeitrag dadurch erhöht.
  • Berufseinsteiger-Bonus: Junge Leute unter 25 Jahren erhalten in den ersten drei Jahren noch einmal 200€ extra pro Jahr.

Die staatliche Förderung für Beiträge bis 1.800€ pro Jahr

Grundzulage von 540€ pro Jahr

  • Zulage von 180 € bei einem Beitrag von 360 € pro Jahr ➔ 50% Förderquote
  • Zulage von 360 € bei einem Beitrag von 361 € bis 1.800 € pro Jahr ➔ 25% Förderquote
  • ergibt max. Grundzulage von 540€ pro Jahr

Kinderzulage 300€ pro Jahr und Kind

  • Zulage von 300€ bei einem Beitrag von mind. 300€ pro Jahr ➔ entspricht einer 100% Förderquote

Berufseinsteigerbonus 200€

Beispiel mit 30€ Monatsbeitrag und 2 Kindern

Frau Lehmann hat zwei Kinder und zahlt in das Altersvorsorgedepot monatlich 30€ ein (pro Jahr also 360€). Ihre Förderung wird staatlich mehr als verdoppelt, nämlich um 217%. Die Förderung sieht im Einzelnen wie folgt aus:

  • Grundzulage: 180€ (weil 50% von 360€)
  • Kinderzulage: 600€ (weil Sie mind. 300€ einzahlt und zweimal die Kinderzulage (pro Kind 300€) erhält.
  • Gesamtförderung: 780€

Beispiel mit 150€ Monatsbeitrag ohne Kind

Frau Müller zahlt in das Altersvorsorgedepot monatlich 150€ ein (pro Jahr also 1.800€). Ihre Förderung sieht im Einzelnen wie folgt aus:

  • Grundzulage: 540€ (weil 50% von 360€ plus 25% von 1.440€ = 180€ plus 360€ = 540€)
  • Kinderzulage: 0€ (weil kein Kind)
  • Gesamtförderung: 540€

Die steuerliche Förderung für Beiträge über 1.800€ pro Jahr

Wer mehr als 1.800€ pro Jahr in das Altersvorsorgedepot einzahlt, bekommt auf den Betrag ab 1.801€ eine steuerliche Vergünstigung, jedoch keine unmittelbaren Zulagen.

3. Die steuerliche Behandlung: Steuerfrei in der Ansparphase

Das Altersvorsorgedepot genießt ein Steuerprivileg, das den Zinseszins-Effekt über die Jahre beschleunigt:

  • Abziehbarkeit der Beiträge: Ihre eigenen Einzahlungen können Sie als Sonderausgaben in Ihrer Steuererklärung geltend machen (bis zu 3.300 € bzw. ab 2030 bis zu 3.500 € pro Jahr). Das Finanzamt prüft automatisch, ob die Steuerersparnis höher ist als die erhaltenen Zulagen.
  • Steuerfreies Wachstum: Während der gesamten Laufzeit fallen weder Abgeltungsteuer noch Vorabpauschalen an. Wenn Sie innerhalb des Depots Fonds umschichten oder Gewinne realisiert werden, fließt jeder Euro ohne Abzug direkt wieder in Ihr Vermögen.
  • Nachgelagerte Besteuerung: Erst wenn Sie im Ruhestand Geld aus dem Depot entnehmen, werden diese Auszahlungen mit Ihrem dann gültigen (und im Alter meist deutlich niedrigeren) Einkommensteuersatz versteuert.

Steuerliche Behandlung für Beiträge bis 1.800€ pro Jahr zzgl. Zulagen

  • Ansparphase: Sonderausgabenabzug / Günstigerprüfung
  • Rentenphase: Nachgelagerte Besteuerung mit dem dann gültigen individuellen Steuersatz

Steuerliche Behandlung für Beiträge von 1.801 € bis 6.840 €

  • Ansparphase: steuerfrei, keine Abgeltungssteuer bei Fondswechsel
  • Rentenphase: Ertragsanteilsbesteuerung

4. Garantien nach Maß: 3 Produktvarianten

Ein riesiger Pluspunkt der Reform ist die Abkehr vom „Einheitszwang“ bei Garantien. Ab 2027 kann damit Ihre Vorsorge besser an Ihr persönliches Sicherheitsbedürfnis angepasst werden. Je nach gewählter Depotvariante sind Garantien von 0%, 80% und 100% zugelassen. Es gibt drei Kernvarianten:

1. Das Standarddepot

Eine kostengünstige – aber auch sehr starre Variante.

  • ETF-oder Fondssparplan
  • Verteilung auf max. 2 Fonds
  • Fonds werden vom jeweiligen Anbieter fest vorgegeben
  • 1 chancenorientierter Fonds oder Aktien-ETF (Risikoklasse 3 bis 5)
  • 1 risikoarmer Anleihe-ETF, Rentenfonds oder Geldmarktfonds (Risikoklasse 1 oder 2)
  • keine Fondswechsel möglich
  • keine Garantie zugelassen
  • max 1,0% Effektivkosten

2. Die Versicherungslösung (Garantieprodukt)

Für alle, die nachts ruhig schlafen wollen. Hier können Sie eine Beitragsgarantie von 80 % oder 100 % wählen. Zum Rentenbeginn ist Ihr eingezahltes Kapital (inklusive der staatlichen Zulagen) zu diesem Prozentsatz garantiert geschützt.

  • Fondspolice (fondsgebundene Rentenversicherung)
  • bekannte Versicherungen mit breiter ETF- und Fondsauswahl
  • kostenloser und steuerfreier Fondswechsel
  • wahlweise ohne Garantie, einer 80% Garantie oder 100% Garantie
  • kein Kostendeckel
  • Auszahlung als lebenslange Rente
  • hybride Leibrenten optional möglich (80% Deckungsstock und 20% Fonds)

3. Die Investmentlösung

Über Investmentgesellschaften, Depotbanken und Vermögensverwalter wird das Altersvorsorgedepot als Investmentlösung möglich sein. Bei dieser Variante wird es voraussichtlich keine Garantien geben. Ihr Geld arbeitet zu 100 % in renditestarken ETFs oder Fonds. Perfekt für langfristige Sparer, die Schwankungen aussitzen können.

  • Fondssparplan in eine Vermögensverwaltung oder freie ETF-/ Fondsauswahl
  • voraussichtlich keine Garantien
  • kein Kostendeckel

Vergleich der 3 Anlagevarianten

Wie Sie weiter oben bereits sehen, gibt es unterschiedliche Anlagevarianten, über die Sie die staatliche Förderung erhalten. In aller Regel wird in den Pressemedien meist nur vom Standarddepot gesprochen. Dieses bietet als einzige Variante einen Kostendeckel von max. 1,0% Effektivkosten, hat allerdings auch gravierende Nachteile gegenüber den anderen Varianten. Deshalb lohnt es sich, nicht nur auf die Kosten zu schauen, sondern auf die Details und Möglichkeiten, die eine Versicherungs- oder Investmentlösung bieten.

Eigenschaften Standarddepot Versicherungslösung Investmentlösung
investiert wird in ETF-Sparplan ETF-/Fondsgebundene Rentenversicherung ETF-/Fondssparplan
breite ETF- oder Fondsauswahl nein (Verteilung auf max. 2 Fonds) ja ja
individuelle Fondsauswahl nein, die Fonds werden vom Anbieter festgelegt ja ja
Beitragsgarantie nein 100%, 80% oder 0% nein (voraussichtlich)
Kostendeckel max. 1,0% Effektivkosten nein nein
umfassende Fondspalette nein ja ja
kostenfreier Fondswechsel kein Fondswechsel möglich! ja ja
steuerfreier Fondswechsel kein Fondswechsel möglich! ja ja
Auszahlung: lebenslange Leibrente nein ja nein (Auszahlungsplan)
Auszahlung: hybride Leibrente (80% Deckungsstock + 20% Fonds) nein ja nein (Auszahlungsplan mit Enddatum)
30% Teilauszahlung zu Rentenbeginn ja ja ja
Auszahlungsplan ja, bis zum 85. Lebensjahr lebenslange Rente steht im Vordergrund ja, bis zum 85. Lebensjahr
kostenfreie Beratung und Vertragsbegleitung durch Versicherungsmakler nein ja nein
Anbieter Neobroker, Depotbanken, Banken Versicherungen, Versicherungsmakler Investmentgesellschaften, Depotbanken, Vermögensverwalter, Finanzanlagenvermittler, Banken, ggf. Neobroker

5. Die Auszahlung: Flexibilität im Ruhestand

Auch in der Phase des Ruhestands (frühestens ab dem 65. Lebensjahr) lässt Ihnen das neue Gesetz viel Freiraum, um Ihr Leben zu gestalten:

  • Die 30%-Option: Zum Rentenbeginn können Sie sich bis zu 30 % des gesamten Kapitals auf einen Schlag steuerwirksam auszahlen lassen – ideal, um Restschulden zu tilgen oder sich einen großen Lebenstraum zu erfüllen.
  • Der Auszahlungsplan: Der verbleibende Großteil des Vermögens wird über einen flexiblen Auszahlungsplan bis mind. zum 85. Lebensjahr ausgezahlt.
  • Die lebenslange Rente: Insbesondere bei den Versicherungslösungen lässt sich das Kapital in eine klassische, lebenslange Leibrente umwandeln, die Ihnen ein Leben lang finanzielle Sicherheit garantiert, egal wie alt Sie werden.

Ihr nächster Schritt: Jetzt die Weichen für Ihre private Altersvorsorge stellen!

Von den einen gehasst, von anderen vergöttert: Das Altersvorsorgedepot ist aus unserer Sicht auf jeden Fall eine Reform der privaten Vorsorge seit den letzten Jahren, auch wenn einige Wünsche unerfüllt bleiben. Doch welche Anlagevariante passt zu Ihnen? Reine ETF-Anlagelösung oder die sicherheitsorientierte Versicherungsvariante mit Garantie? Lohnt sich das Altersvorsorgedepot überhaupt für Sie und passt es zu Ihrer Lebenssituation? Wäre eine andere Option die bessere Wahl?

Als Versicherungsmakler vergleiche ich für Sie die Angebote des Marktes, sobald die ersten zertifizierten Produkte bereitstehen. Gern können wir schon heute Ihre Strategie besprechen und entsprechend die Weichen stellen.

    Altersvorsorgedepot

    • staatliche Förderung für die private Altersvorsorge nutzen
    • jährlich bis zu 540€ Grundzulage erhalten
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